Cash flow là gì? Cách lên kế hoạch dòng tiền kết quả trong TCDN

Cash flow là gì? Có những bước nào để khả năng lên kế hoạch dòng tiền kết quả trong tài chính công ty. Hãy cùng tìm hiểu trong bài viết sau

Cash flow là gì ?

Cash flow hay còn được gọi là dòng tiền. Đây là một khoản tiền mặt thường xuất hiện trong công ty. Khi phân tích tình hình tài chính công ty, nhiều người sẽ hiểu đơn giản rằng cash flow là tượng trưng cho sự thay đổi ngay của các tài khoản tiền mặt ở mỗi kỳ kế toán nhất định.

Trong quy trình lập báo cáo tài chính, dòng tiền của công ty cũng sẽ được thống kê một cách chi tiết. VÌ thế, khi nhìn vào các bản báo cáo này, bạn khả năng phân tích được những vấn đề có liên quan tới tình hình tài chính của công ty. Nếu như tổng tiền thu vào ớn hơn với số tiền phải chi ra thì đồng nghĩa cash flow đang dương và ngược lại. Từ những thống kê này, bạn sẽ tìm ra được những phương án quản trị tài chính phù hợp để công ty phát triển bền vững.

Có những loại dòng tiền nào trong TCDN ?

Trong tài chính công ty, sẽ có một vài dạng dòng tiền chính gồm:

• Dòng tiền vận hành: Đây là dòng tiền thu về chủ yếu ở công ty thông qua vận hành bán hàng, cung ứng dịch vụ cho khách hàng và từ việc thu hồi công nợ. Dòng cash flow là gì này sẽ được tính toán dựa trên báo cáo vận hành buôn bán của công ty và cũng là vấn đề được các chủ đầu tư lưu tâm nhiều
• Dòng tiền đầu tư: Đây là dòng tiền đến từ việc đầu tư hoặc các vận hành M&A. chi tiết gồm: các khoản tiền được đầu tư mới vào công ty, tiền thu về từ thanh lý các của cải/tài sản cố định, tiền thu hồi các khoản vốn đầu tư….
• Dòng tiền tài chính: Dạng cash flow này thường được tính toán dựa trên vận hành vay; trả nợ, thanh toán cổ tức, phát hành mới cổ phiếu trên sàn chứng khoán……

Xem thêm: Doanh thu thuần là gì? Điểm khác biệt giữa doanh thu, doanh thu thuần

Các bước lên kế hoạch cash flow kết quả

Để khả năng lên kế hoạch dùng cash flow là gì kết quả, bộ phận kế toán cần làm theo các bước:

Bước 1: Dự báo các dòng tiền vào

Dòng tiền đầu vào của công ty hiện nay sẽ được chia thành 3 loại chính gồm:

• Thông qua vận hành buôn bán của công ty, công ty. Đây là dòng tiền chủ yếu nằm ở các công ty với các vận hành bán hàng, cung cấp dịch vụ cho khách, thu hồi công nợ của đối tác…
• Dòng tiền từ vận hành đầu tư, lợi tức từ các vận hành đầu tư vào công ty khác. Tiền thu vào từ việc thanh lý các khoản cho vay, thu hồi các khoản góp vốn đầu tư
• DÒng tiền từ các vận hành đầu tư tài chính của công ty

Bước 2; Dự báo dòng tiền ra

Dòng tiền chi ra của các công ty cũng rất quan trọng. Việc đưa ra được các dự báo này trong một thời kỳ buôn bán à rất quan trọng để khả năng có được dự tính về tình hình tài chính của công ty. Thông thường, có 3 loại dòng tiền ra gồm:

• Các khoản tiền chi tiêu nguồn cung, trả lương nhân viên, tiền chi các khoản tiếp thị, quảng cáo, tiền nộp ngân sách nhà nước, trả lãi suất cho các khoản vốn vay nhất định
• Dòng tiền chi cho các vận hành mua vật tư; của cải/tài sản cố định, tiền cho vay
• Tiền chi ra từ vận hành tài chính như: trả nợ các khoản vay, tiền mua cổ phiếu đã phát hành từ trước …..

Bước 3: Đưa ra tính toán dòng tiền thuần của công ty

Dòng tiền thuần của các công ty chính là mức chênh giữa các khoản thu vào và chi ra trong bảng cân đối kế toán. Từ đó, các chủ công ty sẽ thấy được dòng tiền còn lại đang âm hay dương để điều chỉnh hướng đi phù hợp nhất.

Bước 4: Xác định số tiền thừa, thiếu vào cuối kỳ

Để ác định số tiền này, bạn cần thực hiện theo công thức:

Tiền tồn cuối kỳ = Tiền tồn đầu kỳ + Dòng tiền thuận trong kỳ

Sau khi tính xong, bạn đưa ra kết quả đối chiếu với số dư rất cần thiết trong công ty.

Bước 5: Đưa ra giải pháp

Với bước này, bạn cần đưa ra được các giải pháp để xử lý việc dòng tiền thừa học thiếu như:

• Nếu tiền vốn thừa: Đưa ra các phương án đầu tư sinh lời mới cho công ty
• Nếu tiền vốn thiếu: Có những giải pháp chi tiết để cân bằng dòng tiền vào hoặc ra

Xem thêm: Lợi nhuận ròng là gì? Công thức tính lãi ròng trong kế toán công ty

Dòng tiền như thế nào được coi là dùng hợp lý ?

Một dòng cash flow là gì được coi như dùng hợp lý phải thỏa mãn các yếu tố sau:

• Chi phí mua hàng giảm: Hãy tìm nhà cung cấp có giá tành rõ hoặc đàm phán giá cả thật tốt với đối tác để khả năng giảm thiểu được dòng tiền ra của công ty.
• Doanh số bán hàng tăng: Đưa ra các danh mục tối ưu để tăng sức mua của người dùng nhằm tạo dựng doanh thu tối đa
• Tăng cường đa dạng trong cách thức thanh toán để tạo thuận lợi khi mua hàng cho khác.
• Đưa ra phương thức quản lý kết quả đối với kho hàng, giảm lượng tồn kho để đẩy nhanh tiêu thụ tốt hơn
• Tăng cường thu hồi công nợ để nâng cao dòng tiền cho công ty

Trên đây là một vài điều cơ bản về cash flow là gì. Hy vọng bài viết sẽ giúp bạn có thêm được những kiến thức cẩm nang nghề nghiệp mới trong công việc cho riêng mình.